Trong nội dung bài viết ngày hôm nay tôi sẽ share cho chúng ta 1 công ty đề đó là "Quy trình lập report tài thiết yếu trên phần mền excel" chủ đề này tôi sẽ tiết lộ những quá trình làm BCTC bên trên phần mền Excel với hướng dẫn các bạn dựa trên kinh nghiệm tay nghề nhiều năm đi làm của tôi đã đạt được .
Bạn đang xem: Cách lập báo cáo tài chính trên excel
Nào bọn chúng ta bắt đầu thôi !
1.1 - chúng ta vào số dư đầu kỳ “ bảng cân đối phát sinh mon /quý “ để triển khai nhập số dư vào cuối kỳ trước sang vào đầu kỳ này , đồng thời họ sẽ khai báo tên quý khách , bên cung cấp
1.2 - Tiếp theo chúng ta sẽ kết thúc nhập số dư thời điểm đầu kỳ của nguyên liệu , hàng hóa tại các Bảng tổng vừa lòng Nhập Xuất Tồn của 152 - 153 -155 -156
- Kết chuyển Lãi Lỗ năm kia sang năm nay( địa thế căn cứ vào số dư TK 421 – TK 4212 - roi sau thuế chưa phân phối) trên Bảng bằng vận phát sinh thông tin tài khoản của năm trước): đưa ra 2 TH
TH 1: nếu TK 4212 bao gồm số dư bên Nợ: ta khẳng định rằng công ty này gia nhập vào vận động sản xuất sale năm trước là Lỗ.
Chúng ta tiến hành bút toán kết chuyển
Nợ TK 4211 - lợi nhuận sau thuế chưa triển lẵm của năm trước
bao gồm TK 4212 - lợi nhuận sau thuế chưa trưng bày năm nay
TH 2 nếu như TK 4212 tất cả số dư mặt Có: ta khẳng định rằng công ty này gia nhập vào chuyển động sản xuất kinh doanh năm trước là Lãi
Chúng ta thực hiện bút toán kết chuyển
Nợ TK 4212 - roi sau thuế chưa trưng bày của năm nay
bao gồm TK 4211 - roi sau thuế chưa phân phối năm trước
1.4 Hạch toán túi tiền thuế Môn bài bác phải nộp những năm nay
Chúng ta vẫn hoạch toánbút toán:
Nợ TK 6422 - CP quản lý Doanh nghiệp
tất cả TK 3338 – các loại thuế khác
Khi nộp thuế Môn bài: kế toán tài chính hạch toán theo 2 TH:
TH1: nếu nộp bằng Tiền mặt nước ta Đồng – TK 1111
Nợ TK 3338
có TK 1111
TH2: ví như nộp thuế bằng chuyển khoản qua ngân hàng - Tiền việt nam Đồng gửi ngân hàng – TK 1121
Nợ TK 3338
tất cả TK 1121
Bước 2 : thống kê các nhiệm vụ phát sinh trong tháng
Tất cả các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh kế toán phần nhiều hạch toán trên sổ Nhật ký chung tiếp nối mới đến những sổ chi tiết liên quan. Ví dụ khi đi cài hàng: sau khi bọn họ hạch toán trên sổ Nhật cam kết chung chúng ta sẽ vào Bảng kê phiếu Nhập kho (nếu hàng vẫn về) và vào bảng phân bỏ ngân sách chi tiêu thu thiết lập (nếu tất cả phát sinh)Trong quá trình lập BCTC các bạn nên thống nhất đồng nhất về thông tin tài khoản và mã sản phẩm & hàng hóa " Nếu chúng ta chi tiết những tài khoản 4 số thì đồng bộ hoạch toán cụ thể chứ ko được loại thi bỏ vô Tk 3 số chiếc thì bỏ vào Tk 4 số
2.1: trường hợp liên quan đến TK 331, TK 131
a :Nếu phát sinh thêm người tiêu dùng hoặc nhà hỗ trợ mới
– Thì buộc phải khai báo chi tiết đối tượng KH hoặc NCC new bên bảng hạng mục tài khoản với đặt mã tài khoản ( Mã khách hàng) cho KH/NCC đó, mặt khác định khoản cụ thể bên NKC theo mã TK bắt đầu khai báo.
VD: phải thu của doanh nghiệp A( là quý khách hàng mới ).
Bước 1: quý phái DMTK khai cụ thể khách mặt hàng – doanh nghiệp A với mã khách hàng là: 1311 hoặc 131A ( Khai báo phía dưới Tk 131 ) ( việc khai báo mã TK như thế nào là tuỳ vào yêu ước quản trị của người tiêu dùng )Việc đặt mã là để cụ thể cho đơn vị cung cấp, làm sao cho dễ nhớ và tuyệt vời không được trùng lặp.
Bước 2: Hạch toán mặt NKC theo mã TK ( Mã KH ) vẫn khai báo cho doanh nghiệp A là 131A
b :Nếu ko phát sinh quý khách mới thì khi chạm mặt các nghiệp vụ liên quan đến TK 131 cùng TK 331, ta trở lại Danh mục TK để đưa Mã khách hàng đã tất cả và định khoản trên NKC.
2.2 : Trường hòa hợp phát sinh bắt đầu Công cụ pháp luật hoặc TSCĐ ( tức tương quan đến TK 242, 214 )
- sau khoản thời gian định khoản trên NKC buộc phải sang bảng phân chia 242, 214 để khai báo thêm nguyên lý dụng cụ hoặc tài sản này vào bảng và tính ra số cần phân bổ trong kỳ hoặc số phải trích khấu hao vào kỳ.
3 : ngôi trường hợp download hoặc bán hàng hoá:
a : ngôi trường hợp mua sắm chọn lựa hoá:
- bước 1: bên Nhật ký kết chung chưa hẳn khai cụ thể từng sản phẩm mua vào, chỉ hạch toán thông thường vào TK 156 tổng số tiền ở dòng “ Cồng tiền hàng “ trên hoá 1-1 mua vào
- bước 2: Đồng thời về Phiếu nhập kho, khai báo chi tiết từng món đồ mua theo hoá đối chọi vào phiếu nhập kho:
+ Nếu mặt hàng mua vào đã mang tên trong danh mục hàng háo thì con quay vê DM sản phẩm hoá để mang Mã hàng, thương hiệu hàng cho hàng hoá kia và tiến hành kê nhập
+ Nếu món đồ mùa vào là hàng new thì phải kê Mã hàng đến từng mặt hàng trên DMHH kế tiếp thực hiện nay kê nhập trên PNK theo mã hàng đang khai báo
- bước 3: giả dụ phát sinh giá thành ( vận chuyển, bốc dỡ, lưu lại kho…) mang lại việc mua hàng thì Đơn giá nhập kho là đơn giá đã bao gồm chi phí. Khi đó phải phân bổ túi tiền mua hàng đến từng mặt hàng như sau: ( rất có thể lập bảng tính riêng mang đến việc phân chia chi phí).
Xem thêm: {Kinh Nghiệm} Tạo Dáng Chụp Ảnh Nghệ Thuật Nam Giới, Studio Chụp Ảnh Nghệ Thuật Nam Giới
Enter your text here...
Chúng ta thống kê trên nhật ký kết chung
b : ngôi trường hợp bán hàng hoá:
- bước 1: mặt Nhật ký chung chưa phải khai chi tiết từng mặt hàng bán ra, chỉ hạch toán bình thường vào TK 5111( đối với doanh nghiệp tạo ra 5112 ) toàn bô tiền ở dòng” cộng tiền mặt hàng “ bên trên hoá đối chọi bán ra.
- cách 2: Đồng thời về Phiếu Xuất kho, khai báo cụ thể từng phương diện hàng bán ra theo Hoá đối chọi vào Phiếu XK.
+ Để lấy được Mã mặt hàng xuất kho, ta trở lại Danh mục hàng hoá nhằm lấy.
+ không hạch toán cây bút toán giá vốn mặt hàng bán: Vì doanh nghiệp áp dụng phương pháp tính gía xuất kho là phương pháp “ Bình quân vào cuối kỳ “ , nên cuối tháng mới thực hiện bút toán này để tập hợp giá vốn hàng phân phối trong kỳ.
* Chú ý:- lúc vào bảng kê xuất kho thì chỉ vào số lượng, chưa có đơn giá chỉ xuất kho vì 1-1 giá cuối kỳ mới tính được mặt Bảng Nhập Xuất TỒn kho- khi tính được Đơn giá bên bảng Nhập – Xuất – Tồn thì sử dụng hàm VLOOKUP tìm 1-1 giá xuất kho từ bỏ bảng Nhập – Xuất – Tồn về PXK
Bước 3 : các bút toán cuối tháng
1. Hạch toán các bút toán về tiền lương cuối tháng
2. Trích khấu hao gia sản cố định
3. Phân bổ chi phí trả trướng dài hạn, ngắn hạn ( ví như có)
4. Kết gửi thuế GTGT
5. Tập vừa lòng giá vốn hàng bán
6. Kết chuyển các khoản doanh thu
7.Kết chuyển bỏ ra phí
8. Kết chuyển lãi ( lỗ) trong kỳ
Bước 4 : Lập các bảng biểu cuối kỳ
Bước 4.1. Lập bảng Tổng hợp buộc phải thu khách hàng hàng- TK 131:
–Dùng VLOOKUP search DMTK về – Cột tên khách hàng IF cùng VLOOKUP – Dư Nợ và Dư tất cả đầu kỳ: dùng hàm VLOOKUP tìm kiếm ở CĐPS tháng về. – Cột Dư NỢ đầu kỳ: = VLOOKUP của CĐPS kỳ trc – Cột Dư tất cả đầu kỳ: = VLOOKUP của CĐPS kỳ trc – Cột số phát sinh Nợ với phát sinh Có, thực hiện hàm SUMIF tập phù hợp từ NKC về. – Cột số phát sinh Nợ = SUMIF bên trên NKC – Cột số phân phát sinh bao gồm = SUMIF bên trên NKC – Cột dư Nợ và dư gồm cuối kỳ, dùng hàm Max – Cột dư Nợ cuối kỳ: = MAX ( Dư nợ Đk + PS nợ - Dư bao gồm ĐK –PS có,0) – Cột dư có cuối kỳ: = MAX( Dư có ĐK + PS gồm – Dư nợ ĐK – Ps nợ,0)
Bước 4.2. Lập Bảng tổng hợp đề nghị trả khách hàng – 331 giải pháp làm giống như như bảng tổng thích hợp TK 131
Bước 4.3. Lập sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gởi ngân hàng;
– riêng biệt sổ quỹ chi phí mặt với sổ Tiền nhờ cất hộ ngân hàng bọn họ không thể chuyển sổ bên trên NKC mà phải tính riêng rẽ 2 sổ này, vày 2 loại sổ này có mẫu sổ không giống so với những sổ cụ thể TK, sổ tổng vừa lòng TK khác
+. Phương pháp lập sổ Quỹ tiền mặt: ( dữ liệu lấy từ bỏ sổ Nhật ký Chung) – giải pháp lập cách làm cho từng cột như sau: bên trên sổ quỹ chi phí TM, sản xuất thêm 3 ô: mon báo cáo; Tài khoản report ( là TK 1111); Nối tháng cùng TK cáo cáo. – Ô nối tháng với TK báo cáo = K6&”;”&L6 ( sử dụng tính số dư dầu kỳ theo từng tháng) – Cột ngày tháng: = dùng hàm IF trên nhật ký phổ biến – Cột Diễn giải: = dùng hàm IF trên nhật ký bình thường – Cột thông tin tài khoản đối ứng: = sử dụng hàm IF trên nhật ký tầm thường – Cột thu: = dùng hàm IF bên trên nhật ký bình thường – Cột Chi: = dùng hàm IF bên trên nhật ký thông thường – Cột số phiếu thu: ="PT"&" "&IF(G140")) – Cột số phiếu chi:="PC"&" "&IF(H140")) – cái số dư dầu kkỳ dùng hàm SUMIF rước trên bảng CDPS chi tiết của từng tháng.
Để tính được số dư thời điểm đầu kỳ của từng mon trên Sổ quỹ TM thì ta phải xây dựng bên nên bảng “Cân đối tạo nên tháng” của các tháng thêm 2 cột: – Cột BC: Gõ số tháng trên dòng tương ứng với TK 111 của Bảng CĐPS và sao chép cho phần lớn dòng tiếp sau của tháng kia ( có tác dụng cho tất cả các tháng). – Cột “ Nối tháng và TK báo cáo” : =I9&”;”&A9 ( Là dãy đk cho hàm SUMIF)
Sau đó dùng hàm SUMIF nhằm tính ra số dư thời điểm đầu kỳ trên sổ Quỹ TM; = dùng hàm SUMIF trong bảng CĐPS – Cột tồn chi phí cuối ngày sử dụng hàm Subtotal: Cú pháp hàm: = $J$9+Subtotal(9,E$11:E11)-Subtotal(9,H$11:H11) – cái cộng số gây ra : dùng hàm subtotal – mẫu số dư cuối kỳ: cần sử dụng công thức dễ dàng và đơn giản như sau: Dư cuối kỳ = Tồn đầu kỳ + Tổng thu – Tổng chi. ( Sổ quỹ TM được lập cho tất cả kỳ kế toán, bạn có nhu cầu xem tháng nào thì lọc tháng kia lên, cụ thể có tại phần in sổ)
Bước 4.4.Lập sổ tiền gởi ngân hàng: – bí quyết làm tương tự như như sổ quỹ tiền mặt. Nhưng lại cột số hiệu và Ngày tháng bệnh từ thì công thức tương tự như như cột ngày tháng ghi sổ.
Bước 4.5. Lập bảng cân đối phát sinh năm: – bao gồm 2 dạng bảng bằng phẳng phát sinh năm:
+/ Dạng bảng chi tiết: thì lập tương tự như cân dối gây ra tháng, với danh mục tài khoản là danh mục chi tiết, số liệu tập phù hợp từ NKC của tất cả năm. +/ Dạng bảng tổng hợp: – Bảng này là bảng tổng hợp, nên được lập cho tài khoản cấp 1 ( trừ 333) – Số liệu được tập đúng theo từ NKC của cả năm
Cách làm: – trên Nhật ký chung. Xuất bản thêm cột TK cung cấp 1. – áp dụng hàm LEFT đến cột TK cấp cho 1 để láy về TK cấp 1 từ Cột TK Nợ/ TK bao gồm trên NKC. – Cột mã TK, tên TK: sử dụng hàm VLOOKUP hoặc coppy từ DMTK về, kế tiếp xoá không còn TK chi itết( trừ những TK cụ thể của TK 333 ) – Cột dư Nợ cùng dư có đầu kỳ: dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS mon 1 về ( phần dư đầu kỳ) – Cột tạo ra Nợ, gây ra có: dùng SUMIF tổng hòa hợp ở nhật ký phổ biến về ( dãy ô điều kiện vẫn là cột TK Nợ/TK bao gồm ) – Cột dư Nợ, dư tất cả cuối kỳ: dùng hàm MAX – Dòng tổng cộng dùng hàm SUBTOTAL (Lưu ý: áp dụng hàm SUBTOTAL mang lại TK 333)
Bước 4.6. Bí quyết lập báo cáo tài chủ yếu cuối năm:
a. Bảng cân đối kế toán ( Bảng này lập theo thời điểm – 31/12/N ,) ( Để bảng cân đối kế toán đúng thì Tổng tài sản phải bằng tổng mối cung cấp Vốn)
Cách làm: – Cột số năm trước: căn cứ vào Cột trong năm này của “ Bảng cân nặng Đối kế toán tài chính “ Năm trước. – Cột số thời gian nay: chuyển số liệu của những TK từ loại 1 đến loại 4 ( phần số dư vào cuối kỳ ) trong bảng CĐPS năm và ghép vào từng chỉ tiêu tương ứng trên Bảng CĐKT. Ví dụ như : tiêu chuẩn <110>- “ tiền và những khoản tương đương tiền “ bằng (=) Số dư Nợ cuối kỳ của các tài khoản 111 + TK 112 + TK 121 ( đối với các khoản đầu tư ngắn hạn gồm thời hạn dưới 3 tháng ). – Riêng đối với các chỉ têu tương quan đến người tiêu dùng và nhà cung cấp ( người cung cấp ) thì địa thế căn cứ vào Bảng Tổng hòa hợp TK 131, 331
